Ev sahibi olma süreci, ülkelere göre önemli yapısal farklılıklar gösterir. ABD ve Türkiye bu konuda iki farklı modeli temsil eder. Amerika’da mortgage sistemi çeşitlilik, esneklik ve vergi avantajlarıyla dikkat çekerken; Türkiye’de konut kredisi daha geleneksel ve sabit yapısıyla öne çıkar. Bu yazımızda, her iki sistemin temel özelliklerini karşılaştırmalı olarak değerlendireceğiz.

## Mortgage ve Konut Kredisi Nedir?

Mortgage, ABD’de ev alımlarında kullanılan uzun vadeli ipotekli kredi sistemidir. Gayrimenkul teminat gösterilerek bankadan veya finans kuruluşundan kredi alınır ve borç ödenene kadar mülk ipotekli kalır.

Türkiye’de ise benzer işleyiş, “konut kredisi” adı altında bankalar aracılığıyla yürütülür. Satın alınacak konut teminat gösterilir, ancak uygulama biçimi ve değerlendirme kriterleri farklılık arz edebilir.

## Başvuru Süreci ve Değerlendirme Kriterleri

### Amerika’da Süreç

ABD’de mortgage başvuru süreci oldukça sistematik ve çoğunlukla dijitalleşmiş bir işleyişe sahiptir. Süreç genellikle üç temel aşamadan oluşur: hazırlık, ön onay ve başvuru, değerlendirme ve karar.

### 1. Hazırlık Aşaması

Mortgage başvurusu yapmadan önce kişisel finansal durumun detaylı olarak analiz edilmesi gerekir. Bu aşamada dikkate alınan temel kriterler aşağıdaki gibidir:

- **Kredi Skoru (FICO Score):** Mortgage için genellikle minimum 620 puan beklenirken daha uygun faiz oranları için 740 ve üzeri bir skor tercih edilir.
- **Borç-Gelir Oranı (Debt-to-Income Ratio - DTI):** Aylık borçların gelire oranı %36'nın altında olmalıdır. Bu oran ne kadar düşükse, krediye erişim o kadar kolay olur.
- **İstikrarlı Gelir:** En az iki yıllık istikrarlı iş geçmişi aranır. W-2 formu, maaş bordrosu ve vergi beyanları gibi belgelerle doğrulama yapılır.
- **Peşinat Hazırlığı:** FHA kredileri için minimum %3.5; geleneksel krediler için %5-20 arası peşinata ihtiyaç vardır.

### 2. Ön Onay ve Başvuru

Hazırlık aşamasını geçen bireyler, mortgage broker veya doğrudan bir bankayla iletişime geçerek ön onay (pre-approval) sürecine girer. Bu, alıcıya belirli bir bütçede ev arama yetkisi verir ve alım sürecinde avantaj sağlar.

Başvuru sırasında; son iki yılın vergi beyannamesi, son üç ayın maaş bordroları, banka hesap özetleri gibi dokümanlar istenir. 

### 3. Değerlendirme ve Karar

Satın alınacak ev için banka tarafından bir değerleme (appraisal) yapılır. Bu değer, kredi miktarının belirlenmesinde esas alınır. Ayrıca, evin sigorta ettirilmesi ve gerekli belgelerin toplanması da bu aşamada tamamlanır.

*Closing day* (Karar günü) olarak adlandırılan son aşamada, alıcı ile banka arasında nihai bir sözleşme imzalanır. Peşinat, işlem ücretleri ve varsa vergiler bu noktada ödenir. Tapu kaydı tamamlandığında mülk resmen alıcıya geçer.

Bu sürecin ortalama 30-45 gün boyunca devam eder.

### Türkiye’de Süreç

Türkiye’de konut kredisi başvuru süreci daha geleneksel olan ve yüz yüze yürütülen bir işleyişe sahiptir. Aşamalar genel olarak bilgi toplama, kredi başvurusu ve değerlendirme, ekspertiz ve onay, sözleşme ve ipotek işlemleri adımlarıyla ilerler.

### 1. Bilgi Toplama ve Ön Hazırlık

Konut kredisine başvurmadan önce alıcı bazı finansal hazırlıkları tamamlamalıdır:

- **Peşinat Temini:** Satın alınacak evin en az %20’si kadar peşinat hazır olmalıdır. Bazı bankalar %25-30 oranında peşinat da talep edebilir.
- **Kredi Notu İncelemesi:** Findeks kredi notu 1.500 ve üzeri olan kişiler genellikle daha düşük faizli krediye erişebilir. Ancak not tek başına yeterli değildir.
- **Gelir Belgelendirme:** SGK’lı çalışanlar için maaş bordrosu, serbest çalışanlar için vergi levhası ve gelir tabloları istenir.

### 2. Kredi Başvurusu ve Banka Değerlendirmesi

Bireyler seçtikleri banka şubesine giderek başvuruda bulunur. Başvuru sırasında nüfus cüzdanı veya T.C. kimlik kartı, gelir belgesi (maaş bordrosu, kira geliri, vs.), alınacak konutun tapu fotokopisi gibi belgeler incelenir.

Banka, bu belgeleri inceledikten sonra bireyin gelir düzeyine ve borç yüküne göre kredi ön onayı verir.

### 3. Ekspertiz ve Kredi Onayı

Banka, satın alınacak konutun değerini belirlemek üzere lisanslı bir ekspertiz firması görevlendirir. Uzman, evin fiziksel durumunu, konumunu ve rayiç bedelini raporlar.

Konutun değeri üzerinden en fazla %80 oranında kredi verilir. Ekspertiz raporu, onay sürecinin en kritik belgelerinden biridir.

### 4. Sözleşme, İpotek ve Tapu İşlemleri

Kredi onaylandıktan sonra banka ile kredi sözleşmesi imzalanır. Konut, banka lehine ipotek edilir ve tapuya resmi kayıt düşülür. Bu işlem noter huzurunda ve tapu dairesinde gerçekleştirilir.

Alıcının ödemesi gereken masraflar şunlardır:

- Ekspertiz ücreti
- Tapu harcı (genellikle alıcı ve satıcı %2'şer öder)
- Zorunlu deprem sigortası (DASK)
- Hayat sigortası ve konut sigortası (bazı bankalarda zorunlu)

Bu süreç, ortalama 7-10 iş günü içinde tamamlanır.

## Faiz Tipleri ve Vade Süreleri

ABD’de sabit ve değişken faizli mortgage seçenekleri mevcuttur. Sabit faizli krediler vade boyunca aynı oranı korurken, değişken faizli krediler (ARM) belirli bir süreden sonra piyasa koşullarına göre yeniden belirlenir. 15 ila 30 yıl arasında vade seçenekleri sunulur.

Türkiye’de ise faiz oranları genellikle sabittir ve 5 ila 15 yıl arasında değişen vadelerle kredi sunulur. Uzun vadeli planlamalarda ödeme yükü artabileceği için, birçok alıcı daha kısa vadeleri tercih eder.

## Vergi Avantajları ve Ek Yükümlülükler

ABD’de mortgage faizi ve gayrimenkul vergileri, federal gelir vergisinden düşülebilir. Bu durum özellikle yüksek gelir grubundaki alıcılar için ciddi bir mali avantaj sağlar. Ayrıca mortgage başında ödenebilecek "mortgage point" sistemiyle faiz oranları azaltılabilir.

Türkiye’de ise böyle bir vergi avantajı bulunmamaktadır. Tapu harcı, ekspertiz ücreti, DASK ve zorunlu sigortalar gibi çeşitli masraflar kredi sürecine dahildir. Bazı bankalar, hayat sigortası yaptırılmasını zorunlu tutabilir.

## ABD Mortgage vs Türkiye Konut Kredisi

| Kriter | ABD (Mortgage) | Türkiye (Konut Kredisi) |
| --- | --- | --- |
| Peşinat Oranı | Genelde %10-20 (FHA ile %3.5'e kadar düşebilir) | Minimum %20 |
| Faiz Tipi | Sabit ve değişken seçenekleri | Genelde sabit |
| Kredi Skoru Etkisi | Çok belirleyici (FICO Score) | Orta düzeyde etkili (Findeks Notu) |
| Vergi Avantajı | Mortgage faizi vergiden düşülebilir | Vergisel avantaj yok |
| Vade Süresi | 15-30 yıl arası yaygın | Genelde 5-15 yıl |
| İpotek Sigortası | %20 peşinat altında PMI zorunlu | Sigorta değil, ipotek tescili yapılır |
| Krediye Erişim | Geniş seçenekler (FHA, VA, Conventional krediler) | Sadece banka temelli konut kredileri |
| Değerlendirme Süreci | Hızlı, otomasyona dayalı | Belgelerle manuel değerlendirme |
| Erken Kapatma Cezası | Genellikle yok | Bankaya göre değişebilir |

## Hangi Sistem Sizin İçin Daha Uygun?

Ev sahibi olurken tercih edilecek kredi sistemi, birçok faktöre bağlı olarak değişiklik gösterebilir. Bu noktada bireysel finansal durum, gelir istikrarı, yatırım hedefleri ve ülkenin ekonomik yapısı dikkate alınmalıdır.

ABD mortgage sistemi, kredi notu yüksek bireyler için geniş seçenekler sunar. Uzun vadeli planlama yapan, gelirini belgeleyebilen ve aksatmadan vergi beyanında bulunan kişiler için bu sistem cazip olabilir. Özellikle vergi indirimi avantajı, yıllık mali yükü azaltarak toplamda daha az maliyetle ev sahibi olma şansı yaratır. Ayrıca *refinance* (yeniden yapılandırma) opsiyonu ile faiz düşüşlerinden faydalanmak mümkündür.

Bununla birlikte, ABD’de mortgage alırken dikkat etmenizde fayda olacak maddeler şunlardır:

- Kredi notu düşük olanlar daha yüksek faiz öder veya krediye erişimde zorluk yaşayabilir.
- Değişken faizli krediler, uzun vadede risk yaratabilir.
- Ek masraflar (PMI, vergiler, sigortalar) dikkate alınmalıdır.

Türkiye’de ise sistem daha sabit ve öngörülebilir bir yapı sunar. Faiz oranları baştan belirlenir ve değişmediği için ödeme planı daha nettir. Borcunu kısa sürede kapatmak isteyenler veya risk almak istemeyenler için Türkiye'deki yapı daha güvenli olabilir. Ancak yüksek faiz oranları ve sınırlı kredi türleri, bazı kullanıcılar için dezavantaj yaratabilir.

Her iki sistemin de avantajları ve kısıtları vardır. Amerika’da yaşayan biri için mortgage uzun vadeli yatırım ve düşük peşinatla ev sahibi olma açısından daha elverişli olabilirken; Türkiye’de ikamet eden ve istikrar arayan bireyler için konut kredisi daha güvenli bir tercih olabilir.

---

Ev sahibi olma süreci, yalnızca bir mülk edinimi değil; aynı zamanda kişisel ve finansal hedeflerin bir parçasıdır. Amerika’da mortgage ile Türkiye’deki konut kredisi sistemlerinin farklarını bilmek, bilinçli karar vermek açısından önemlidir.

Siz de ABD'de mortgage sistemine dair daha detaylı bilgi almak için **info@grapelaw.com** adresinden bizimle iletişime geçebilirsiniz. Uzman ekibimiz, Amerika’da ev sahibi olma yolculuğunuzda size özel çözümler sunacaktır.

ABD’de Mortgage mı ve Türkiye’de Ev Kredisi mi? Farklar, Avantajlar ve Dezavantajlar 

yasam5.webp

ABD’de Mortgage ve Türkiye’de Ev Kredisi Karşılaştırması

Amerika Birleşik Devletleri'ne taşınmayı planlayan kişiler ülkenin vergi sistemi hakkında bilgi sahibi olmalıdır. [Amerika vergi](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/amerikada-vergi) sisteminde elde edilen gelir üzerinden vergi alınır. Bu durum özellikle Amerikan vatandaşı olmayan kişiler için daha karmaşık olabilir. Vergi ödenmemesi durumunda çeşitli cezalar ile karşılaşılabilir.

## **Amerika'da Vergi Türleri**

Amerika'da vergi sistemi çeşitli, federal, eyalet ve yerel düzeylerde uygulanan birçok farklı vergi türünden oluşur. Bu vergi sistemi, kişisel durumlara ve kişilerin bulundukları eyaletlere göre değişiklik gösterebilir.

### **Federal, Eyalet ve Yerel Vergiler**

ABD vergi sistemi federal, eyalet ve yerel olarak üçe ayrılır. Federal vergiler arasında gelir vergisi, şirketler vergisi, sosyal güvenlik ve sağlık vergileri, sermaye kazançları vergisi ve miras vergisi gibi çeşitli vergi türleri yer alır. Eyalet ve yerel vergiler ise eyalet bazında uygulandığı için oranlar farklılık gösterebilir. Bu vergiler arasında emlak vergisi ve yerel hizmetleri finanse etmek amacıyla alınan ek vergiler de vardır.

### **Hangi Vergiler Kimleri Etkiler?**

Genel anlamda uygulanan vergilerin etkisi bireylerin gelir düzeyine göre değişiklik gösterir. Federal vergiler ülke genelindeki tüm bireyleri kapsarken eyalet ve yerel vergiler eyalette bulunanlara oranları birbirinden farklı olacak şekilde uygulanır.

## **Gelir Vergisi Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?**

Gelir vergisi beyannamesini hazırlamadan önce kişinin gelir ve giderlerini net bir şekilde belirlemesi gerekir. Beyanname hazırlanırken sadece vergiye tabi olan gelirler sunulmalıdır. Yıllık olarak hazırlanan beyannameler belirtilen tarihe kadar düzenlenip Amerika Gelir İdaresi'ne (IRS) teslim edilmelidir. Beyanname hazırlanırken vergi mükellefleri doğru bilgileri vermeye dikkat etmelidir zira aksi takdirde cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilirler.

### **Bireysel Gelir Vergisi Oranları**

Kazanç sağlayan ve fiziksel olarak 3 yıl içerisinde 183 günden fazla Amerika'da bulunan bireylerin hepsi gelir vergisi ödemek zorundadır. Vergilendirme elde edilen kazanca göre değişse de genelde oranları artan tarifeye göre uygulanır. Ayrıca, federal ve eyalet olmak üzere iki farklı türde de gelir vergisi alınır ve eyalet tarafından alınan oran federalinkine kıyasla daha düşük olabilir.

### **Vergi Dönemi ve Son Teslim Tarihleri, Beyanname Süreçleri**

Amerika'da vergi dönemi her yıl ocak ayında başlar ve aralık ayında sona erer. Gelir vergi beyannameleri genellikle 15 Nisan'a kadar gerçekleştirilmelidir. Ancak, Partnership ve S-Corp işletmeler için en son beyan tarihi 15 Mart'tır. Eyalet için alınan vergilerin ödeme tarihi ise eyaletlere göre değişiklik gösterir. Vergi beyannameleri IRS'ye posta veya e-posta aracılığıyla ulaştırılabilir.

## **Amerika'da Vergi Dilimleri ve Vergi Oranları**

Amerika'nın vergi sistemi hem federal hem de eyalet olarak ayrıldığı için pek çok kişiye karmaşık gelebilir. Bireylerin veya mükelleflerin elde ettikleri gelire göre uygulanan vergi dilimleri, gelir seviyelerine bağlı olarak artış göstermektedir. Yani daha yüksek gelir elde eden kişiler daha yüksek oranla vergi öderler.

### **Federal Vergi Dilimleri (Tek Kişilik Mükellef)**

Federal gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

- 0 - 11.600 dolar arası: %10
- 11.601 - 47.150 dolar arası: %12
- 47.151 - 100.525 dolar arası: %22
- 100.526 - 191.950 dolar arası: %24
- 191.951 - 231.250 dolar arası: %32
- 231.251 - 578.125 dolar arası: %35
- 578.126 dolar ve üzeri: %37

### **Eyalet Bazında Vergi Oranları**

Eyaletlerde uygulanan vergi oranları eyalete göre farklılık gösterir. Vergi oranları genelde %0 ile %13 arasında değişiklik gösterebilir. Yani bazı eyaletler hiç vergi almazken bazı eyaletlerde %13 oranında bir vergi bulunmaktadır. Örneğin, Colorado eyaletindeki vergi %4.25 iken New York eyaleti artan oranlı bir vergi sistemine sahiptir ve oranlar %4 ile %10.9 arasında değişmektedir.

## **Vergi İadeleri**

ABD'de yaşayan kişiler ödedikleri vergi tutarlarından bir kısmını vergi iadesi olarak geri alabilirler. Ödenen vergilerin fazla olması durumunda IRS tarafından vergi iadeleri yapılır. İade yapılacak tutar, kişinin ödediği vergi tutarına göre belirlenir.

### **Kimler Vergi İadesi Alabilir?**

Genel olarak ABD'de çalışan ve vergi ödeyen herkes vergi iadesi alma hakkına sahiptir. Vergi iadeleri genelde tahmini vergilerin yanlış veya fazla hesaplanmasından kaynaklanır. Ayrıca, Amerika'da geçici olarak bulunan kişiler de ayrılırken ödedikleri vergilerin bir kısmını geri alabilirler. Ancak, bu noktada en kritik husus vergi beyannamesinin zamanında doldurulup IRS'e teslim edilmesidir.

### **Vergi İadesi Süreci ve Dikkat Edilmesi Gerekenler**

Vergilerin hesaplanmasından sonra iade edilecek tutar belirlenir. Bu tutar, doğrudan vergi sahibinin hesabına yatırılabilir ya da çek şeklinde ABD postası ile gönderilebilir. Bu süreçte dikkate alınması gereken en önemli detay, vergi beyannamesindeki bilgilerin doğru ve eksiksiz olmasıdır. Aksi takdirde iade süreci uzayabilir.

## **Kişisel Gelir Vergisi ve Vergi Kesintileri**

[ABD'deki bireysel gelir vergisi](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/abd-de-bireysel-gelir-vergisi-hakkinda-bilmeniz-gerekenler) sistemi, bireylerin yıllık kazançlarına göre kademeli olarak uygulanır. Bireylerin yıllık gelirleri ne kadar yüksekse, ödedikleri vergi oranı da o kadar yüksek olur. Ancak, vergi kesintileri mükelleflerin vergilendirilebilir gelirlerini azaltarak vergi yükümlülüklerini düşürmeyi amaçlar.

### **Gelirden Düşülebilen Kalemler**

Vergi mükellefleri, yıllık gelirlerini beyan ederken bazı kalemleri gelirden düşebilirler. Ancak, özellikle şirket sahiplerinin yaptığı her harcama gider olarak gösterilemez. Gelirden düşülebilen bazı kalemler şunlardır:

- Ofis kirası
- Ofis içi kırtasiye ürünleri
- Temizlik ve bakım ürünleri
- Ofis araç yakıt ve bakım giderleri
- Seyahat masrafları
- Posta ve nakliye giderleri
- Reklam giderleri
- Eğitim giderleri

## **Şirketler İçin Vergi Yükümlülükleri**

ABD'de faaliyet gösteren şirketlerin vergi yükümlülükleri, şirketin yapısına ve faaliyet gösterdiği eyalete bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Amerika'da faaliyet gösteren şirketler genel olarak gelir vergisi, istihdam vergileri veya serbest meslek vergileri gibi vergi türlerini öderler.

### **Şirket Vergilendirmesi**

Şirketler için de federal ve eyalet olmak üzere iki tür vergilendirme bulunmaktadır. Ancak bu uygulamalar, her şirketin yapısına göre farklılık göstermektedir. Örneğin, C-Corp yapısındaki şirketler %21 olarak belirlenen kurumlar vergisine tabi olurken, LLC, S-Corp ve Sole Prop yapısındaki şirketler farklı vergilendirme yöntemlerine tabi tutulur. Ayrıca, şirketler, çalışanları için bordro vergisi ve işsizlik vergisi de ödemek durumundadır.

### **Vergi Avantajları ve Teşvikler**

ABD'de kurulan her işletme, ülkenin sunduğu vergi avantajları ve teşviklerden yararlanabilmektedir. Bu avantajlardan ilki, şirketlerin çalışanlarına sağladıkları sağlık sigortası veya eğitim gibi giderlerden dolayı vergi indirimi kazanmasıdır. Ek olarak, ekonomik büyümeyi teşvik etmek amacıyla işletmelere hibe, vergi indirimi veya satış vergisi iadesi gibi teşvikler de sunulmaktadır.

## **Amerika'da Yabancı Yatırımcılar İçin Vergi Rehberi**

Yabancı yatırımcılar için vergi yükümlülükleri önemli bir konudur. Bu kişiler, yatırımın türüne göre gelir vergisi, sermaye kazançları vergisi ve temettü vergisi gibi farklı vergileri ödemekle yükümlü olabilirler. Ayrıca, yatırımcıların [çifte vergi](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/abd-ile-cifte-vergilendirme-onleme-anlasmasi) yükümlülüklerine karşı dikkatli olmaları gerekmektedir.

### **Yabancı Yatırımcıların Vergi Yükümlülükleri**

Amerika'daki yabancı yatırımcılar için iki farklı vergilendirme sistemi uygulanmaktadır. Bunlar:

1. **ABD sınırları içerisinde ticaret yapıyor olarak kabul edilenler**

Amerika'da ticaret yaparak gelir elde eden kişiler, Form 1040-NR doldurarak IRS'e iletilmelidir. Daha sonra, normal bir ABD vatandaşı gibi elde edilen gelir üzerinden vergilendirilirler. Artan oranlı vergilendirmeye tabi tutulan yatırımcılar, vergi indirimi imkanlarından da yararlanabilir.

1. **ABD kaynaklı gelirlere sahip olan yatırımcılar**

Amerika'da ticaret yapmadan gelir elde eden yatırımcılar, ABD kaynaklı tüm gelirlerinden %30 sabit oranlı stopaj vergisine tabi tutulur. Vergi anlaşmaları sayesinde bu oran, daha düşük seviyelere indirilebilir.

### **Vergi Anlaşmaları ve Çifte Vergilendirme**

Amerika'nın birçok ülke ile yaptığı çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde, yabancı yatırımcılar hem kendi ülkelerinde hem de ABD'de aynı gelir üzerinden iki kez vergi ödemezler. Bu anlaşmalar, yabancı yatırımcıların vergi yüklerini hafifletmeye ve yatırım için teşvik oluşturmaya yardımcı olur.

## **Vergi Danışmanlığı ve Vergi Hukuku Uzmanlarıyla Çalışma**

ABD vergi sistemi, federal ve eyalet gibi farklı yükümlülükleri içerdiği için birçok birey ve işletme için karmaşık görünebilir. Bu süreçte hata yapmamak için bir vergi danışmanı ile çalışmak önemlidir. Vergi danışmanları, yalnızca mevcut vergi yükümlülüklerinin yönetilmesine yardımcı olmakla kalmayıp, gelecekteki vergi süreçlerinin de planlamasında destek sağlar.

### **Vergi Danışmanı Seçimi**

Vergi süreçlerinizi daha doğru bir şekilde yönetebilmek için doğru vergi danışmanını seçmelisiniz. Seçiminizi yaparken danışmanın deneyimi, uzmanlık alanı ve sektörel bilgisi gibi unsurlar göz önünde bulundurulmalıdır. Bu hususlar, yalnızca vergi beyannameleri için değil, aynı zamanda gelecekte karşılaşılabilecek vergi sorunlarının çözümünde de önemlidir.

### **Vergi Uyumluluğu ve Denetimler**

Vergi uyumunu sağlamak amacıyla, her yıl beyannamelerin doğru ve zamanında verilmesi gerekmektedir. IRS, bu beyannamelerin ve vergi ödemelerinin düzgün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla düzenli denetimler gerçekleştirmektedir. Vergi denetimleri; iç denetim, dış denetim ve IRS denetimi şeklinde üç ana başlık altında toplanabilir.

## **Amerika'da Emlak ve Gayrimenkul Vergileri**

Amerika'da [gayrimenkul](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/amerika-da-eyaletlere-gore-gayrimenkul-alimi-ve-satimi-hakkinda-bilmeniz-gerekenler) sahipleri, sahip oldukları mülk üzerinden her yıl emlak vergisi ödemekle yükümlüdür. Emlak vergileri, genellikle yerel yönetimler tarafından toplanır ve kamu hizmetlerini finanse etmek amacıyla kullanılır.

### Emlak Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Eyalet ve yerel hükümetler tarafından alınan emlak vergisi mülkün piyasa değeri üzerinden alınır ve yılda bir defa ödenmesi zorunludur. Bu vergi türü eyaletten eyalete göre değişiklik gösterebileceği gibi bir eyaletteki bölgelere göre de değişiklik gösterebilir.

### Gayrimenkul Yatırımlarında Vergi Avantajları

Gayrimenkul yatırımlarının yatırım sahibine sağladığı bazı avantajlar vardır. Bunlardan en önemlisi amortisman avantajı ve gayrimenkulün bakım, sigorta ve ödeme gibi giderlerinin ödenecek gelir vergisinden düşülebilmesidir.

Grape Law, Amerika vergi yükümlülüklerine tam uyumluluğunuzu sağlayabilecek hizmetlere erişiminizi sağlayabilir. Hem şahsi hem de ticari vergilendirmelerinizin hesabından takibine kadar sunduğumuz hizmetler için [info@grapelaw.com](mailto:info@grapelaw.com) adresimize e-posta gönderebilirsiniz.

Amerika Vergi Sistemi: Bilmeniz Gerekenler

vergi_sistemi_Amerikada.webp

Amerika Vergi Sistemi

# Amerika'da İş & Şirket Kurmak

Amerika Birleşik Devletleri küresel ticaretin kalbinin attığı bir yerdir. Bu nedenle bu ülkede iş kurmak, girişimcilik hayallerine giden yolda büyük bir adım olabilir. Girişimciler yalnızca dünyanın en büyük pazarlarından birine giriş yapmakla kalmaz, aynı zamanda inovasyon, esneklik ve işgücü çeşitliliği gibi avantajlardan yararlanabilir. Amerika’da iş kurmayı düşünenler, sağlam bir iş planı hazırlamalı ve prosedürleri detaylıca araştırmalıdır.

## Amerika'da Şirket Türleri

[Amerika’da iş kurmak](https://www.grapelaw.com/tr/vizeler/sirket-kurulusu) isteyenlerin başlıca yapacağı şeylerden biri şirket yapısını belirlemektir. Bu seçim hem işin yasal yapısını hem de kurucunun vergi yükümlülüklerini doğrudan etkiler. Amerika’da yaygın olarak kullanılan dört şirket türü vardır. Bunlar, Şahıs Şirketi (Sole Proprietorship), Ortaklıklar (Partnerships), Limited Şirket (Limited Liability Company) ve Anonim Şirketler (INC./ CORP.). Bu şirket türlerinden her birinin işleyişi veya kurulum süreci farklıdır.

### LLC, C-Corp, S-Corp Nedir?

Açılımı Limited Liability Company olan LLC şirket türü bir veya birden fazla ortağa sahip olan işletmeler için uygundur. Her eyalette kurulumuna izin verilen LLC şirketlerinin esnek vergi avantajları vardır. C-Corp, ABD’de büyük ölçekli, yatırım alma planı olan veya halka açık şirketler tarafından tercih edilen ve en yaygın şirket türüdür. C-Corp şirket yapısı, şirketin yasal ve mali açıdan tamamen ayrı bir varlık olarak kabul edilmesini sağlar. Ancak, çift vergilendirmeye tabii olabilir.

Öte yandan S-Corp ise vergi avantajları sunan bir şirket türüdür ve daha az düzenleyici yükümlülüğe tabiidir. Ayrıca hem kurumlar vergisinden muaf olduğu için hem de hissedar sayısı sınırlı olduğu için küçük ve orta ölçekli işletmeler arasında oldukça yaygın bir şirket türüdür.

### Hangi Şirket Türü Hangi Durumlar İçin Uygundur?

Her şirket türünün prosedürü ve uygun olduğu durumlar farklıdır. Bunlara kısaca göz atmak gerekirse:

- LLC şirket türü bir veya daha fazla ortağı bulunan geleneksel yapıda işletmeler için uygundur.
- C-Corp, büyük yatırımcılar ile çalışmayı ve halka açılmayı planlayan işletmeler için uygundur. Özellikle çok ortaklığı bulunan ve hızla büyümeyi hedefleyen şirketler tercih eder.
- S-Corp ise şirket kazançlarını bireysel gelir üzerinden vergilendirmek isteyen küçük ve orta ölçekli işletmeler için uygundur.

## Şirket Kuruluşu İçin Gerekli Belgeler ve Prosedürler

[Amerika’da şirket kurmak](https://www.grapelaw.com/tr/vizeler/sirket-kurulusu) isteyen girişimciler bu süreçte çok dikkatli olmalıdır. Şirket kuruluş sürecinde gerekli belgeler temin edilmeli ve eksiksiz bir şekilde sunulmalıdır. Aksi halde şirket kurulumu başarıya ulaşamaz.

### Şirket Kuruluş Aşamaları

Amerika’da şirket kurulum aşamaları genelde aşağıdaki adımları kapsar:

1. Şirket Türünün Seçilmesi: Her şirket türünün hukuki yapısı ve vergi yükümlülükleri farklıdır. Bu nedenle işletme süreçlerinize uyan bir şirket türü seçmeye özen göstermelisiniz.
2. Şirketin Nerede Kurulacağının Belirlenmesi: Her eyaletin şirket kurmak için prosedürü farklı olabilmektedir. Bu yüzden şirketinizin fiziksel olarak nerede olacağı oldukça önemli bir aşamadır.
3. Vergi Kimlik Numarası Alma: Vergilendirme sürecinde işletmenin tanımlanabilmesi için vergi kimlik numarası (EIN) alınmalıdır. Dokuz haneli bir numara olan EIN Gelir İdaresinden (IRS) online olarak veya posta ile alınabilir.
4. Şirket Kaydını Oluşturma: İşletme yapınıza göre Articles of Organization veya Articles of Incorporation belgeleri hazirlanip tescil edildikten sonra . sirketiniz adina Kuruluş Sertifikası verilecektir.
5. Gerekli Lisans ve İzinleri Alma: Şirket faaliyetlerinin eyalet ve yerel yönetmeliklere uygun olmasını sağlamak için gerekli lisans ve izinler alınmalıdır.
6. Şirket İçin Banka Hesabı Açma: Şirket için ayrı bir banka hesabı açılmalıdır.
7. İşletme Sigortası Yapma: İşletmenizi beklenmedik olaylara karşı korumak için işletme sigortası yapılmalıdır.

## Amerika'da Şirket Kurmanın Avantajları ve Dezavantajları

Amerika dünyanın en büyük pazarlarından birine sahip olduğundan girişimciler için cazip fırsatlar sunar. Ancak, ABD’de şirket kurarken avantajlar kadar bazı dezavantajları da göz önünde bulundurmak önemlidir.

### Avantajlar: Vergi, Hukuki Yapı, Pazara Erişim

- Amerika’da şirket kuran girişimciler sadece yerel değil, aynı zamanda küresel pazara erişebilir.
- Şirket kurulum süreçleri oldukca basittir.
- Amerika, birçok eyalette girişimcilere çeşitli vergi, hibe veya teşvik gibi avantajlar sunar.
- Amerika’da şirket kurmak girişimcilere hukuki açıdan esneklik sağlar.

### Dezavantajlar: Maliyetler, Yasal Yükümlülükler

- Amerika’da şirket kurmanın maliyeti, eyalet bazında değişiklik göstermektedir ve eyaletlere göre maliyetler çok yüksek olabilir.
- Amerika’da iş dünyası son derece rekabetçidir. Özellikle büyük şehirlerde faaliyet gösteren işletmeler hem yerel hem de küresel şirketlerle yarışmak zorundadır.

## Şirket Vergilendirmesi ve Mali Yükümlülükler

Amerika’da şirket kurmak isteyen kişiler federal ve eyalet düzeyinde birçok vergi ve mali yükümlülükle karşı karşıya kalabilir. Bu yükümlülükler şirketin türüne, faaliyet gösterdiği eyalete veya sektöre bağlı olarak değişiklik gösterebilir. Amerika’da faaliyet gösteren işletmeler eyalet, federal, gelir, satış ve mülk vergilerini ödemekle yükümlüdürler.

### Federal ve Eyalet Vergileri

Şirketin faaliyet gösterdiği eyalete bağlı olarak ek vergi yükümlülükleriyle karşılaşılabilir. Bazı eyaletlerde vergi düşük oranlardayken bazı eyaletlerde sıfırdır. Şirketin kurumlar vergileri de federal ve eyalet vergileri kapsamında ödenmektedir. Aynı zamanda gelir vergisi de federal vergiler kapsamındadır.

### Şirketler İçin Muhasebe ve Vergi Danışmanlığı

Amerika’da şirket kurduktan sonra işletmenin mali ve vergisel açıdan süreçlerini doğru bir şekilde takip etmek ve yasal düzenlemelere uygun bir şekilde raporlamak için güçlü bir muhasebe sistemine ihtiyaç duyar. Ayrıca, ABD’de vergi sistemi oldukça karmaşık olduğu için bir vergi danışmanı ile çalışmak şirketler için daha uygun olacaktır.

## Amerika'da Banka Hesabı Açma ve Finans Yönetimi

Amerika’da şirket kurarken işletmenin mali işlerini düzenleyebilmek ve gelir-gider takibini yapmak için ayrı bir banka hesabı açmak önemlidir. Ayrıca, şirketin sürdürülebilirliğini sağlamak için finansal planlama yapmak ve nakit akışını yönetmek kritik bir adımdır.

### Şirket Banka Hesabı Açmak

Hesap açmak isteyen işletme sahipleri genel olarak bankaya bizzat gelmelidir. Hesap açılış sırasında kimlik belgesi, ikamet belgesi, SSN veya vergi kimlik numarası gibi işletmeye ait olan belgeler sunulmalıdır. Amerika’da işletmeler için uygun koşulları sunan bankaların arasında Bank of America, City Bank, ve Wells Fargo yer alır.

### Finansal Planlama ve Nakit Akışı Yönetimi

Finansal planlama yapmak ve nakit akışlarını yönetmek bir şirketin büyüme ve operasyonel stratejilerini yönlendiren bir süreçtir. Şirketler, yıllık bütçeler ve gelir gider süreçlerini iyi yönetebilmek için finansal planlama yapabilirler. Öte yandan nakit akışının doğru bir şekilde yönetilebilmesi için gelir ve giderlerinin doğru bir şekilde planlanması ve faturaların zamanında tahsil edilmesi gerekir.

## Çalışan Bulma ve İşe Alım Süreci

Amerika’da şirket kuran ve çalışan almak isteyen girişimciler bu süreci yasalara uygun bir şekilde yönetmelidir. Bu süreçte işe kanunlarına riayet etmek ve mülakat sürecini etkili bir şekilde yönetmek başarılı sonuçlar elde etmenizi sağlayacaktır. Hem işverenlerin doğru çalışanları bulması hem de çalışan haklarının korunması için yasalara uygun hareket edilmelidir.

### Amerika'da İş Kanunları

Amerika’da işe alım süreçlerini düzenleyen çeşitli yasalar vardır. Bu yasaların temel amacı işverenlerin ve çalışanların haklarını korumaktır. Bu kanunlardan bazıları:

- Minimum ücret ve mesai şartlarını belirleyen yasa (FLSA)
- Eşit istihdam fırsatları yasası (EEOC)
- Tıbbi ve ailevi nedenler ile aylık izin hakkı sağlayan yasa (FMLA)
- Emeklilik haklarını koruma altına alan yasa (ERISA)
- Çalışanların güvenliği ve sağlıklı çalışma ortamının sağlayan yasa (OSHA)
- Engelli bireylerin ayrımcılıktan korunmasını sağlayan yasa (ADA)
- Cinsiyet ayrımı olmadan eşit maaş almasını sağlayan yasa (Equal Pay Act)

### İş İlanı Verme ve Mülakat Süreci

İşverenlerin yasal sorunlar ile karşılaşmaması için iş ilanı verilirken iş tanımı net bir şekilde yapılmalı ve gerekli yetkinlikler, deneyim ve çalışanın sorumlulukları açıkça belirtmelidir. Ayrıca, işverenlerin mülakat sırasında sormaktan kaçınması gereken bazı sorular vardır; bu sorular, adayların ırkı, dini, cinsel yönelimi veya aile planlaması gibi kişisel bilgiler gerektiren sorulardır. Bu sorular ayrımcılık olarak algılandığı için bazı sorunlara yol açabilir. Ayni zaman ise alim surecinde doldurulması gereken bazı belgeler vardır ve işverenin bunları da eksik olarak doldurup kayıt altında tutması gerekmektedir.

## Amerika'da Şirket Kurarken Hukuki Danışmanlık Almanın Önemi

Amerika’da şirket kurmak isteyen girişimciler hukuki düzenlemelere uygun bir şekilde hareket etmek önemlidir. Bu süreçte hukuki danışmanlık veren firmalardan yardım almak hem şirket kuruluşu sırasında karşılaşılabilecek sorunların önüne geçilmesini sağlar. Bu nedenle işinizi riske atmamak için profesyonel bir avukattan destek alınabilir.

### Hukuki Danışmanlık ve Avukat Seçimi

Amerika’da kurulacak şirkette rehberlik edecek danışman veya avukatı seçerken dikkatli olunmalıdır. Seçilecek avukatın şirket kuruluşu hakkında bilgi sahibi olması, eyalet yasalarını, vergi düzenlemeleri ve sözleşme yönetimi gibi konularda bilgi sahibi olması gerekir.

### Sözleşmeler ve Hukuki Yükümlülükler

Şirket sahipleri kurulum sürecinde hukuki yükümlülükler, sözleşmeler ve vergi yükümlülükleri gibi pek çok prosedür ile karşılaşacaktır. Bu süreçte hukuki danışmanlık almak hem şirketin sorunsuz bir şekilde faaliyete geçirilmesi için yasal sorunlar ile karşılaşmamak için oldukça önemlidir.

Amerika'da şirket kurarken hukuki düzenlemelere uyum sağlamak zor olabilir. Grape Law ile çalışarak tüm süreci sorunsuz bir şekilde yürütebilirsiniz.

Grape Law olarak hizmet sunduğumuz [ticaret hukuku alanlarını detaylı incelemek için bu sayfayı](https://www.grapelaw.com/tr/calisma-alanlari/ticaret-hukuku) inceleyebilirsiniz.

Amerika’da iş kurmanın yollarını keşfedin! Şirket türleri, kuruluş süreci, vergi yükümlülükleri ve çalışan alım süreci hakkında bilgi edinin. Grape Law ile hukuki danışmanlık alarak girişimcilik hayalinizi güvence altına alın. Amerika’nın sunduğu fırsatları değerlendirin ve işinizi büyütün.

amerika iş ve şirket kurmak.png

Amerika'da İş ve Şirket Kurmak

Çağımızın küresel ekonomisi, işletmelerin ve bireylerin başka ülkelerde faaliyet göstermelerini daha da kolaylaştırıyor. **Ancak bu durum, genellikle aynı gelirin birden fazla ülkede vergilendirilmesi sorununu da beraberinde getiriyor.** İşte bu noktada devreye çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları girmekte.

**Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları, aynı gelirin birden fazla ülkede vergilendirilmesini önlemek ve böylece uluslararası ticaret ve yatırımları teşvik etmek için düzenlenen hukuki sözleşmelerdir.** Bu anlaşmalar, ülkeler arasında vergi uyuşmazlıklarını çözmek ve vergi kaçakçılığını önleme konularında da etkin olmaktadır.

Bu bağlamda, **Amerika Birleşik Devletleri ve Türkiye arasındaki anlaşma**, her iki ülke için de oldukça önemli. İki ülke arasındaki ekonomik ilişkilerin yoğun olması, anlaşmanın her iki taraf için de vergi mükelleflerine **öngörülebilirlik ve hukuki belirlilik** sağladığı anlamına gelir.

## Amerika - Türkiye Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması Nedir?

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması, aynı gelirin iki farklı ülkede vergilendirilmesini önlemeyi amaçlayan uluslararası sözleşmelerdir. Bu anlaşmalar, vergi yükümlülüklerinin belirsizliği ve öngörülemezliği yatırımcılar için risk faktörü olduğundan, uluslararası ticaret ve yatırımların teşvik edilmesi amacıyla ülkeler arasında imzalanır.

**ABD ve Türkiye arasında 1996 yılında imzalanan ve 1998 yılında yürürlüğe giren bu anlaşmanın temel amacı,** her iki ülkede de faaliyet gösteren şirketlerin ve bireylerin çifte vergilendirme sorunundan korunmasını sağlamaktır.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması, uluslararası vergi hukukunun temel unsurlarından biridir ve **Ekonomik Kalkınma ve İşbirliği Örgütü'nün model vergi anlaşması temel alınarak oluşturulmuştur.** Bu anlaşma, vergilendirilebilir gelir türlerini, vergilendirme hakkını hangi ülkenin elinde tutacağını ve anlaşmanın hangi durumlarda uygulanmayacağını belirler.

Amerika Birleşik Devletleri ve Türkiye arasındaki anlaşma, özellikle faiz, telif hakkı, [patent](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/amerika-patent-turleri-nelerdir), [ticari marka](https://www.grapelaw.com/tr/vizeler/marka-tescili) ve hizmet gelirleri, emeklilik gelirleri ve gayrimenkul gelirleri gibi alanları kapsar. Anlaşma, iki ülkenin vergi mükelleflerinin hangi durumlarda vergilendirip vergilendirilmeyeceğini de belirtir. 

Örneğin, bir [Amerikan şirketi](https://www.grapelaw.com/tr/vizeler/sirket-kurulusu) Türkiye'de sabit bir fiziksel işyeri olmadan iş yaparsa, bu şirketin sadece Türkiye'de elde ettiği gelir üzerinden vergilendirilir. Ancak bu durum, anlaşmanın ayrıntılarına ve şirketin faaliyetlerinin niteliğine ve detaylarına göre değişebilir.

### Anlaşmanın Kapsadığı Durumlar

**Anlaşma, gelir vergisi, kurumlar vergisi ve miras vergisi gibi doğrudan vergileri kapsar. Fakat buna kıyasla Katma Değer Vergisi (KDV) gibi dolaylı vergiler, anlaşma kapsamında yer almaz.** Amerika’daki gelir vergisi sistemi Türkiye’nin aksine eyaletten eyalete göre değişebilir ve bazı eyaletlerde bireysel gelir vergisi yoktur.

Anlaşmanın kapsadığı bir diğer önemli konu, hangi türden mükelleflerin anlaşmadan yararlanabileceğidir. Genel olarak anlaşma, her iki ülkede de vergi mükellefi olan bireyler ve kurumlar için geçerlidir. Bu durum hem ülkede fiziksel olarak işletmesi bulunan hem de bulunmayan mükellefler için geçerlidir.

Fakat dikkat edilmesi gereken nokta şudur ki, fiziksel olarak işletmesi bulunmayan mükellefler için anlaşmanın geçerli olup olmaması, belirli koşullara ve istisnalara göre farklılık gösterebilir.

Ayrıca anlaşma, hangi gelir türlerinin anlaşma kapsamındaki hükümlere tabi olduğunu da belirtir. Amerika ve Türkiye arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması özellikle aşağıdaki gelirleri kapsar: 

- Faiz
- Telif Hakkı
- Patent
- Ticari Marka 
- Hizmet Gelirleri 
- Emeklilik Gelirleri 
- Gayrimenkul Gelirleri

Bir örnekle açıklamak gerekirse, bir Türk şirketi Amerika’da şirket kurarsa ve bu yan kuruluş olan şirket kar elde ederse, bu karın vergilendirilmesi Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması doğrultusunda düzenlenir. Bu durumda  yan kuruluşun gelirleri genellikle sadece Amerika’da vergilendirilir. 

*Ayrıca bakınız: [Amerika'da Şirket Kurmak için En Avantajlı Eyaletler](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/amerikada-sirket-kurmak-icin-en-avantajli-eyaletler)*

Diğer bir yandan, bahsi geçen yan kuruluşun gelirleri Türkiye'ye aktarılırsa, bu gelirler Türkiye'de de vergilendirilebilir. Ancak anlaşma, bu tür durumlar için bir vergi indirimi ya da muafiyet sağlamaktadır.

Bu anlaşmanın ayrıntıları, **özellikle çok uluslu şirketler için karmaşık olabilir ve uzman vergi danışmanlığı gerektirebilir.** Bununla birlikte anlaşmanın temel hedefi, hem ABD'de hem de Türkiye'de faaliyet gösteren mükellefler için vergi yükünün hafifletilmesi ve vergilendirme konusunda öngörülebilirlik sağlanmasıdır.

ÇVÖA aynı zamanda, vergi ihtilaflarının çözümüne yardımcı olacak mekanizmaları da içerir. Örneğin bir mükellef, hem ABD'de hem de Türkiye'de vergilendirme konusunda bir anlaşmazlık yaşarsa bu anlaşmazlık, **Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerine göre çözülür.**

### İstisnai Durumlar ve Özel Hükümler

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (ÇVÖA) genelde standardize edilmiş hükümler içerirken, **her anlaşma belirli ülkelerin özel durumlarını ve ihtiyaçlarını dikkate alır.** Bu nedenle, Amerika ve Türkiye arasında bazı özel hükümler ve istisnai durumlar içerir.

Öncelikle, Amerika ve Türkiye arasındaki ÇVÖA, belirli türden gelirlerin vergilendirilmesine dair bazı özel hükümler içerir. **Örneğin anlaşma, emeklilik gelirlerinin ve de özellikle sosyal güvenlik ödemelerinin vergilendirilmesinde ödemelerin yapıldığı ülkenin vergi hukukuna tabi olduğunu belirtir.** 

ÇVÖA’nın bir diğer istisnai durumu ise Türkiye'deki bir bankanın ABD'deki bir mükellefe ödediği faiz gelirlerinin, sadece Türkiye'de vergilendirilmesi gerektiğini belirtmesidir. Ancak bu hüküm, ABD'nin Türkiye'deki bankadan faiz geliri elde eden mükellefler için çifte vergilendirme riskini ortadan kaldırır.

Anlaşma ayrıca her iki ülkenin vergi kanunlarına özgü bazı özel durumları dikkate alır. Örneğin Amerikan vergi kanunları, belirli türden Amerikan şirketlerinin yabancı şirketlere yaptığı ödemelerde vergi kesintisi yapmayı gerektirir. **ÇVÖA bu tür bir vergi kesintisi durumunda, Türk şirketlerinin ABD'den bir vergi indirimi ya da vergi iadesi talep etme hakkına sahip olduğunu belirtir.**

Belirli durumlarda, çifte vergilendirme riskini ortadan kaldırmak için özel hükümler gerekebilir. Örneğin, bir şirketin hem ABD'de hem de Türkiye'de faaliyet gösteren bir yan kuruluşu varsa ve bu yan kuruluş kar amacı güdüyorsa, bu durum çifte vergi riski oluşturabilir. Ancak ÇVÖA, bu tür durumlar için bir vergi indirimi ya da vergiden muafiyet sağlar.

### Anlaşmanın Uygulanması ve İlgili Diğer Hususlar
Amerika ve Türkiye arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması bir çerçeve sağlamakla birlikte, anlaşmanın uygulanması ve ilişkili diğer hususlar da önemlidir.

Anlaşmanın uygulanması genellikle vergi beyannameleri ve diğer belgelerin sunulması yoluyla her iki ülkenin vergi dairesi tarafından gerçekleştirilir. Bir mükellef, **hem ABD'de hem de Türkiye'de vergi beyannamesi sunmalı ve her iki beyanname de çifte vergilendirmeyi önleme hükümlerine uygun olmalıdır.** 

Bu beyannamede her iki devlete de sunulması gereken bazı belgeler ve bilgiler vardır. Bu belgelerin genel olarak, belirli bir vergi yılı için hangi gelirlerin hangi ülkede vergilendirileceğini belirtmesi gerekir.

Öte yandan mükelleflerin vergi yükümlülüklerini doğrulamak ve çifte vergilendirmeyi önlemek için ülkelerin vergi daireleri arasında bilgi alışverişi de söz konusu olabilir. Bu bilgi alışverişi, çoğunlukla vergi kaçakçılığını önlemek ve vergi kanunlarının etkin bir şekilde uygulanmasını sağlamak için de kullanılır.

Bu yazımızda Amerika ile Türkiye arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması konusuna değindik. İki ülkede de iştirakleri bulunan şirketlerin dikkatle takip etmesi ve doğru hukuki kararlar üzerinden ilerlemesi gelecekte oluşabilecek cezai yaptırımları engellemek adına oldukça önemlidir.

Siz de konu hakkında daha fazla bilgi sahibi olmak ya da [Amerika’da şirketinizi büyütmek](https://www.grapelaw.com/tr/vizeler/sirket-kurulusu), [Amerikan vergi sistemi](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/abd-de-sirket-gelir-vergisi-hakkinda-bilmeniz-gerekenler) hakkında bilgi almak için bize [mesaj gönderebilir](https://www.grapelaw.com/tr/bize-ulasin) ya da [Calendly üzerinden randevu](https://calendly.com/grapelaw) alarak görüşebilirsiniz.



Hem Amerika'da hem de Türkiye'deki ticari faaliyetlerinizde bilmeniz gereken Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması nedir?

abd-ile-cifte-vergilendirme-onleme-anlasmasi.webp

ABD ile Çifte Vergilendirme Önleme Anlaşması

Amerika’da miras vergisi ve emlak vergisi iki ayrı vergidir. Bir kişi vefat ettiğinde, her iki vergi de ödenebilir. Bazı durumlarda, ise her ikisi de ödenmez. Eyalet sistemiyle yönetilen ABD’de, miras vergilerinin uygulama şekli eyaletten eyalete farklılık gösterir.

Bu yazımızda Amerika miras hukuku, miras ve emlak vergisi konularından bahsettik. Ayrıca yasalara göre değişen durumlar hakkında merak ettiklerinizi genel çerçevede topladık.

 ![amerikada miras vergisi](/uploads/amerika_veraset_vergisi_fb6f292f02.png) 


## Veraset Vergisi Nedir?

Amerika’da miras vergisi iki türlüdür: Bunlardan ilki, **veraset (inheritance) vergisi** diğeri ise **emlak (estate) vergisidir.** 

Veraset vergisi, mirasçı tarafından ödenir. Amerika miras hukuku içindeki bu vergi, eyaletin belirlediği oranın mirasçıya kalan mülkün payından düşülerek, yine mirasçının ödediği vergi türüdür. **Veraset vergisi federal değildir.** ABD toprakları içinde sadece 6 eyalette alınır.

Amerika'da veraset vergisi alınan 6 eyalet:
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- New Jersey
- Pennsylvania

Amerika’da miras vergisi ödeme şekilleri de, eyaletten eyalete farklılık göstermektedir. Örneğin Pennsylvania’da, ölen kişinin ardından hayatta kalan eşi ve 21 yaşın altındaki çocuklarından miras hukuku çerçevesinde miras vergisi alınmaz. 

Veraset vergisinin ödenmesi, varislerin yaşadığı eyalete göre değil; miras bırakan kişinin yaşadığı eyalete göre belirlenir. Örneğin; veraset vergisinin alınmadığı bir eyalette yaşayan varise miras bırakan kişi, veraset vergisi alınan bir eyalette yaşıyorsa; varis bu vergiyi ödemekle yükümlüdür. 

Vefat eden kişinin ikamet ettiği eyaletin yasaları, belirleyici faktördür.

## Emlak Vergisi nedir?

Amerika miras hukukunda emlak vergisi, merhum kişinin mülkünün değerinden kendiliğinden düşülür. Bu nedenle varisin sorumluluğunda değildir. 

**Emlak vergisi, 2021 itibariyle sadece 11,70 milyon dolar üzerinde değeri olan mülkler için geçerlidir.** Bu sayı altındaki değerler, vergiden muaf tutulur. IRS, emlak vergisi oranını %40 olarak belirlemiştir. Belirlenen miktar üzerindeki mülkler vergi öder. Bazı eyaletler, belli değeri aşan mülkler için kendi belirledikleri oranda emlak vergisi alabilir. Bu eyaletler:

- Connecticut
- Hawaii
- Illinois
- District of Columbia
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Minnesota
- New York
- Oregon
- Rhode Island
- Vermont
- Washington DC

Massachusetts ve Oregon’da emlak vergisi limitleri, en düşük seviyeye sahiptir. Maryland’de hem veraset hem de emlak vergisi yürürlüktedir.

**Özetleyecek olursak,** Amerika’da miras vergisi kapsamında veraset vergileri, sadece 6 eyalette alınmaktadır. Ölen kişinin yaşadığı eyalet baz alınarak vergilendirme yapılır ve varis tarafından ödenir. 

Emlak vergileri, sadece 11,70 milyon dolar değeri olan mülklerden ve varisin sorumluluğu olmadan %40 oranında kesilir. 

**Amerika’daki hukuki süreçler hakkında daha ayrıntılı bilgi almak için, bizimle şimdi iletişime geçebilirsiniz.**

Amerika’da miras vergisi ve emlak vergisi iki ayrı vergidir. Bir kişi vefat ettiğinde, her iki vergi de ödenebilir. Bazı durumlarda, ise her ikisi de ödenmez. Eyalet sistemiyle yönetilen ABD’de, miras vergilerinin uygulama şekli eyaletten eyalete farklılık gösterir. Sizler için Amerika’da miras vergisi, emlak vergisi ve yasalara göre değişen durumlar hakkında merak ettiklerinizi genel çerçevede topladık.



Amerika'da Miras Vergisi ve Hukuk Süreci

amerikada-miras- vergisi-ve-hukuki-surece-genel- bakıs.webp

Amerika’da Miras Vergisi ve Hukuki Sürece Genel Bakış

Amerika Birleşik Devletleri’nde yaşayan ve bir gelir elde eden herkes, Amerika vergi sistemi dahilinde bireysel gelir vergisi (individual income tax) ödemek zorundadır. ABD’de bir kazancınız varsa ilerideki yıllarda olumsuz bir durumla ve çeşitli cezalarla karşılaşmamak için ödemelerinizi yapmanız önemlidir. 

Bireysel gelir verginizi ödemediğiniz durumlarda gelecek yıllarda ABD'ye girişleriniz bile önlenebilir. İşte Amerika vergi sistemi dahilinde zorunda olduğunuz bireysel gelir vergisi hakkında bilmeniz gerekenler: 

## Amerika’da Kazanç Sağlayan Herkes Vergi Ödemek Zorunda mı?
 
Amerika’da kazanç sağlayan **substantial presence test**i şartlarını sağlayan herkes vergisini vermek zorundadır. 

***Substantial Presence Test Nedir?***

*Ülkede fiziksel olarak **mevcut yıl içinde en az 31 gün ya da geçmiş iki yıl da dahil olmak üzere 3 yıl içinde 183 gün bulunmanız** durumunda fiziksel olarak Amerika'da bulunduğunuz esas alınması durumunun ölçülmesidir.*

ABD'de çalıştığınız süre içerisinde çalışarak kazandığınız herhangi bir gelir varsa bireysel gelir vergisi ödemeniz gerekir. Buna aldığınız eğitim bursları, ikramiyeler ve ödüller de dahildir. 

Bunun yanı sıra, ABD kaynaklı herhangi bir gelir de bireysel vergi ödemesine dahildir. Amerika Birleşik Devletleri ile vergi anlaşması olab ülkelerin vatandaşları bazı gelirler için vergi ödemekten muaf tutulabilirler. Vergiden muaf tutulmasalar bile daha düşük oranda ödeme olanağı da yakalayabilirler. Amerika’da **F1, F2, J1 ve J2 vizesiyle bulunanlar**, vergi ile ilgili durumlarda non-resident yani vatandaş olmayan olarak kabul edilir. 

## Ödeyeceğiniz Vergi Nasıl Hesaplanır?

ABD'de federal ve eyalet olmak üzere, iki türde gelir vergisi bulunur. Amerika'da vergi oranları kazanç sağladığınız eyaletin kanunlarına göre farklılık gösterecektir. Örneğin New York gelir vergisi ile Florida farklılık gösterecektir. Federal vergilerin miktarı ise elde ettiğiniz gelire göre değişmektedir.

Amerika’da vergi oranları en düşük %10 ve en fazla %39,6 olarak düzenlenir. Kesin olarak ne kadar ödemeniz gerektiğini Amerika'da gelir vergisi hesaplamak için oluşturulmuş web siteleri kullanarak ve bulunduğunuz eyalete göre oranları öğrenerek elde edebilirsiniz.

## Vergi İadesine Başvurmak Zorunlu mu?

Amerika’da kazandığınız gelir devlet tarafından belirlenmiş miktarın üzerindeyse Amerika’da yaşadığınız her yıl için federal ve eyalet vergilerini ödemek için müracaat etmeniz gerekir. 

Örneğin, 2023 yılı için kazancınız 12,550 dolardan fazla ise veya kendi işiniz üzerinden herhangi bir geliriniz varsa Federal Vergi İadesine başvurmanız zorunludur. **ABD'de herhangi bir kazancınız olmasa bile 8433 formunu doldurmanız gerekmektedir.** 

8433 Formunu, 

- Bir vergi yılı içerisinde Amerika’da bulunanlar
- Amerika’da yaşamayan ancak kazanç elde edenler
- F-1, F-2, J-1 veya J-2 statüleriyle Amerika’da yaşayanlar doldurmak zorundadır. 

Bu beyana göre, kazancınız yıllık rakama göre hesaplanır. Örneğin, vergi iadesine Mayıs 2023 tarihinde müracaat ediyorsanız 1 Ocak 2022 – 31 Aralık 2022 tarihleri arasındaki kazancınızın iadesi için müracaat etmiş olursunuz. 

Vergi iadesine başvuruda bulunması zorunlu olmayan fakat 8433 formunu doldurması gereken yabancıların, Sosyal Güvenlik Numarası veya Bireysel Vergi Numarası beyan etmesi gerekmez. Fakat önceden almış olduğunuz Sosyal Güvenlik Numarası ITIN varsa, 8433 formunda bunu belirtmek zorundasınız. 

İade için 15 Nisan tarihine kadar başvurmanız gerekir. Bu tarih hafta sonuna denk geliyorsa son başvuru tarihi bir sonraki pazartesi günüdür. 

Amerika Birleşik Devletleri’nde yaşayan ve bir gelir elde eden herkes, bireysel gelir vergisi ödemek zorundadır. ABD’de bir kazancınız varsa ilerideki yıllarda olumsuz bir durumla ve çeşitli cezalarla karşılaşmamak için bireysel gelir vergisi ödemesinde bulunmanız önemlidir. Bireysel gelir verginizi ödemediğinizde gelecek yıllarda Amerika’ya girişleriniz bile önlenebilir. İşte Amerika’da vermek zorunda olduğunuz bireysel gelir vergisi hakkında bilmeniz gerekenler

ABD'de Bireysel Gelir Vergisi Hakkında Bilmeniz Gerekenler

abdde-bireysel-gelir-vergisi- hakkinda-bilmeniz- gerekenler.webp

ABD’de Bireysel Gelir Vergisi Hakkında Bilmeniz Gerekenler

Pek çok kişi , özellikle bir yabancı olarak, Amerika’da gayrimenkul almak ve satmak için pek çok zorlu süreçlerden geçilmesi gerektiğini düşünebilmekte. Ancak nasıl bir yol izlemeniz gerektiğini bildikten sonra emlak alımı ve satımı düşünüldüğü kadar güç değildir. 

Elbette Amerika gayrimenkul satın alırken ve emlak vergisi konularında federal yasaların dışında eyalet bazındaki düzenlemelere de dikkat etmeniz gereken bir ülke. Amerika’da gayrimenkul alım satımı eyaletlere göre değişiklik gösterir. 

Bazı eyaletlerde bir avukata ihtiyaç duyabileceğiniz gibi bazı eyaletlerde emlak ofisleri aracılığıyla gayrimenkul alımı ve satımı yapabilirsiniz. Bulunduğunuz eyaletin yasal prosedürü ve kontratta bulunması gereken maddeler hakkında sizi bilgilendireceği için işlemlerinizi bir avukat yardımıyla yapmanız size kolaylık sağlar. 

Amerika’da emlak alımı için en çok tercih edilen eyaletler arasında ***New York, New Jersey, Florida, Texas, California, Georgia ve Illinois*** yer alır. 

Bu yazımızda genel hatlarıyla ABD'de gayrimenkul alırken bilmeniz gerekenler ve vergi konularına değindik.

## Amerika’da Gayrimenkul Alım Süreci Uzun Sürer mi?
 
Amerika’da gayrimenkul alım satım işlemleri uzun sürmez ve oldukça basittir ancak eyaletler arasında kimi işlemler bakımından farklılıklar görülür. 

Örneğin New Jersey’de gayrimenkul almanın daha karmaşık olabilirken Florida’da daha basit bir süreç vardır.

Gayrimenkul satın alma süreci kimi durumlara göre değişiklik gösterir. Seçtiğiniz mülkü peşin parayla ve Amerika’da bulunduğunuz süre içerisinde satın alacaksanız tapunuzu iki hafta gibi kısa bir süre içinde teslim edilebilir. Fakat gayrimenkulü Amerika'da mortgage (konut kredisi) kullanarak satın alırsanız kredi alma ve alım-satım işlemlerinizle kontratın imzalanmasından sonra tapu almanız arasındaki süre **4 ila 8 haftayı bulabilir.** 

Satın aldığınız konut bir sitede bulunuyorsa site yönetiminin onayı gerekebilir. Bu durumda siteye başvuru ve onay işlemleri 2-3 haftalık bir süreye yayılabilmekte. Ayrıca, satın aldığınız mülk içerisinde oturanlar varsa bu kişilerin evi boşaltmaları ve taşınma işlemlerini düzenlemeleri için de yaklaşık bir ay beklemeniz gerekebilir. 

## Gayrimenkul Alımı ve Satımı Sırasında Ek Vergi Çıkar Mı?
 
Amerika’da emlak alım satım vergisi konusunda da eyaletler arası farklılıklar bulunur. Ayrıca kooperatif dairesi ya da kat mülkiyeti alırken anlaştığınız satış fiyatından daha fazla ödeme yapmanız gerekebilir. 

*Amerika’da gayrimenkul alımını bir off shore şirket aracılığıyla veya nakit ödeyerek yapmayı düşünüyorsanız kimliğinizin açıklanması zorunludur.*  

Kullandığınız mortgage için vergi ödeme ihtimaliniz bulunduğunu da unutmayın. Ödeyeceğiniz vergi oranları da tıpkı alım satım işlemleri gibi eyaletten eyalete farklılık gösterir. 

Örneğin New York’ta ödeyeceğiniz emlak alım satım vergisi oranı mortgage tutarının %1,8’i ile %1,92’si arasında bulunurken Florida’da %1,1 olarak belirlenmiştir. Buna göre New York’ta kullandığınız 100.000 $’lık mortgage için 1800 $ ile 1920 $ arasında vergi ödemeniz gerekir. Florida’da ise ödeyeceğiniz vergi miktarı 1100 $ olarak hesaplanır. 



## Amerika’da Gayrimenkul Sahibi Olan Yabancılar Emlak Vergisinden Muaf mı?

Amerika’dan gayrimenkul satın alırken bir yabancı olarak emlak vergisinden muaf olacağınızı düşünebilirsiniz ancak Amerika’daki gayrimenkul sahipleri yabancı olsalar da [emlak vergisi](https://www.grapelaw.com/tr/kutuphane/icerik/amerika-da-miras-vergisi-ve-hukuki-surece-genel-bakis) ödemekle yükümlüdür. Amerika’da emlak vergisi eyalet veya yerel hükümetler tarafından tahsil edilir. ABD emlak vergisiyle ilgili her eyaletin kendi kriterleri mevcuttur. Eyaletlerin emlak vergisiyle ilgili belirlediği kriterlere internet üzerinden erişebilirsiniz. 

Pek çok kişi Amerika’da gayrimenkul alımının ve satımının oldukça zor olduğunu düşünür. Amerika’da gayrimenkul alımı ve satımı düşünüldüğü kadar güç değildir. Amerika’da gayrimenkul alım satımı eyaletlere göre değişiklik gösterir. Bazı eyaletlerde bir avukata ihtiyaç duyabileceğiniz gibi bazı eyaletlerde emlak ofisleri aracılığıyla gayrimenkul alımı ve satımı yapabilirsiniz. Avukatınız bulunduğunuz eyaletin yasal prosedürü ve kontratta bulunması gereken maddeler hakkında sizi bilgilendireceği için işlemlerinizi bir avukat yardımıyla yapmanız size kolaylık sağlar. Amerika’da gayrimenkul alımı için en çok tercih edilen eyaletler arasında New York, New Jersey, Florida, Texas, California, Georgia ve Illinois yer alır.  İşte, Amerika’da eyaletlere göre gayrimenkul alımı ve satımı hakkında bilmeniz gerekenler… 

Amerika'da Eyaletlere Göre Gayrimenkul Alımı ve Satımı

amerikada-eyaletlere-gore- gayrimenkul-alimi-ve-satimi-hakkinda-bilmeniz- gerekenler.webp

Amerika’da Eyaletlere Göre Gayrimenkul Alımı ve Satımı Hakkında Bilmeniz Gerekenler

<span style="color: #FF504B;">Amerika’da birçok eyalette uygulanan sales tax veya satış vergisi nedir?</span> Sales tax bir perakende satış noktasında, bir tüketici tarafından satın alındığında bir ürün veya hizmetin maliyetine eklenen vergidir. Bu hâliyle herkesten alınan sales tax (satış vergisi) eyaletten eyalete ve bölgeden bölgeye değişiklik gösterir. Eyalet genelince satış vergisi almayan eyaletler de vardır. 

Sales Tax hakkında merak ettiklerinizi yazımızın içeriğinde bulabilirsiniz. 

## Her Eyalette Sales Tax Var mı?
 
**Amerika’da sales tax eyalet genelince 45  eyalette uygulanır.** Sales tax oranları %1.76 (Alaska) ile %9.55 (Lousiana) arasında değişir. Eyalet genelince sales tax, satış vergisi uygulayan eyaletlerde, satış vergisine ek olarak yerel satış vergisinin de alındığı 38 eyalet vardır. 

Amerika’da yaşayan tüketiciler, her satın alma işleminde birleşik eyalet ve yerel vergi oranını öderler. İşletmeler, tüketicilerden topladığı satış vergisini izleyerek aylık ve üç ayda bir bağlı olduğu eyaletlerine havale ederler. 

## Satış Vergisi Alınmayan Eyaletler Hangileridir?</span> 

 ![](/uploads/amerika_satis_vergisi_almayan_eyaletler_6ebceacb72.png)  

Amerika’da eyalet satış vergisi (sales tax) almayan 5 eyalet bulunmaktadır. Bu eyaletler: 

- Oregon
- New Hampshire
- Delaware
- Alaska (**Yerel belediyelerin satış vergisi almasına izin verilir**) 
- Montana (**Yerel belediyelerin satış vergisi almasına izin verilir**) 

Adı geçen eyaletlerde perakende işletmeleri eyalet satış vergisi toplamaz ama diğer eyaletlerdeki işletmeler satış vergisi alır. 

## Satış Vergisi (Sales Tax) Nasıl Toplanır?

Şirketler satış vergisini işleme koymak için öncelikle eyaletlerinin vergi dairesinde satış vergisi almak için izin başvurusunda bulunurlar. Kimi eyaletler ücretsiz izin verirken, kimi eyaletlerde izin başvuruları ücretlidir. Firmalar her satın almada satış vergisi toplayarak aylık veya üç aylık periyodlarla eyaletlerine aktarır. Amerika’da satış vergisi ödemeleri zamanında yapılmadığı zaman büyük cezalar alınmasına yol açabilir. 

## Satış Vergisi (Sales Tax) Hangi Ürünlerden Alınır?

Satış vergisine tabi olan ürünler ve hizmetler eyaletler arasında farklılık gösterir. Birçok eyalet gıdalardan ve ilaçlardan satış vergisi almaz. Kimi eyaletlerde giyim ürünlerinden de satış vergisi alınmaz. Satış vergisi alınmayan diğer ürünler şunlardır: 

- Tüketicilere tekrar satılmak üzere satın alınan mallar. Perakende tüketicilerinin ürünler satıldıktan sonra satış vergisi ödeyeceği varsayılır. 
- Ham madde olarak satılan ürünlerden de satış vergisi alınmaz. El yapımı ya da üretilen bir ürünün bileşeni olarak kullanılacak satın alınan ürünlerden satış vergisi alınmaz. 
- Sivil Toplum Kuruluşları tarafından satın alınan ürünler. Sivil toplum Kuruluşları satış vergisi ödemezler. 

Satış vergisi tüketicilerin sorumluluğunda olan ek bir maliyet olduğu için firmalar  düzenli şekilde eyaletlerin vergi dairesine tahsilat yapar ve iletirler. Firmalar satış vergisini iletmekten sorumludurlar.  

Amerika’da birçok eyalette uygulanan sales tax veya satış vergisi nedir? Sales tax bir perakende satış noktasında, bir tüketici tarafından satın alındığında bir ürün veya hizmetin maliyetine eklenen vergidir. Bu hâliyle herkesten alınan sales tax eyaletten eyalete ve bölgeden bölgeye değişiklik gösterir. Eyalet genelince satış vergisi almayan eyaletler de vardır. Sales tax hakkında merak ettiklerinizi yazımızın içeriğinde bulabilirsiniz. 

abdde-sales-tax- hakkinda-bilmeniz- gerekenler.webp

ABD’de Sales Tax Hakkında Bilmeniz Gerekenler

Tax Law

Amerika'da Vergi

Deneyimli avukat ekibimizin rehberliği hukuki ihtiyaçlarınız boyunca hizmetinizde. HAKKIMIZDA ÇALIŞMA ALANLARI Göçmenlik Hukuku Firmamızla; ticari göç, istihdam göçü, aile ve öğrenci göçü vb. birçok göçmenlik hukuku alanlarındaki uzmanlığımızı kullanarak farklı göçmenlik motivasyonlarına sahip müvekkillere hizmet etmeyi hedefliyoruz. Detaylar Ticaret Hukuku Sürekli değişmekte olan ticaret şartları ve yönetimi uzmanlığımızı, nihai sonuca ulaşmayı hedefleyen titiz müvekkil hizmetimizle

thumbnail_favicon.png

favicon.png

small_grape-law-logo.webp

thumbnail_grape-law-logo.webp

grape-law-logo.webp

icon-facebook.svg

icon-instagram.svg

icon-linkedin.svg

We offer investors, innovators, and employees streamlined U.S. immigration and enable start-ups, small & mid-sized businesses, and companies to expand to the U.S.

Amerika'da Vergi

Kategoriler